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45｜知る・整える・始める

副業会社員の
税金・確定申告
超入門

売上、所得、20万円。
混同しやすい言葉から整理。

01

売上

02

経費

03

所得

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同じ条件で比べる

最初に、3つの言葉を分ける

売上・収入

受け取る対価

入金だけで判断しない場合も。

必要経費

業務に必要な費用

私生活の支出とは区別。

所得

収入 − 必要経費

業務の報酬を考える基本形。

副業が給与の場合は計算方法が異なります。

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数字と条件を整理する

20万円は、
売上の基準ではない

30万円 − 12万円

業務の所得は18万円となる単純な例。

期間

1月〜12月の年間で考える。

対象

給与・退職所得以外を合計する。

判定

収入の種類と本人の条件を確認。

必要経費が認められる前提の例。
申告の要否は次ページで確認します。

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確認しておきたいこと

「20万円以下」の
原則の前提（1/2）

給与収入が2,000万円以下

年間の給与の収入金額で確認する。

給与は1か所から

源泉徴収・年末調整が行われる場合。

他の所得の合計が20万円以下

給与所得・退職所得以外の合計額。

この条件等に該当する場合、
原則として所得税の確定申告は不要です。

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確認しておきたいこと

「20万円以下」の
原則の前提（2/2）

別の申告理由がないか

還付申告などを行う
場合は扱いが変わる。

この条件等に該当する場合、
原則として所得税の確定申告は不要です。

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迷ったときの考え方

所得税の申告が不要でも確認

医療費控除などで確定申告をする？

はい

20万円以下の副業所得も
含めて申告する。

いいえ

所得税の要否を確認し、
住民税の申告も調べる。

「20万円以下なら一切申告しなくてよい」と
いう意味ではありません。

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具体例で考える

記帳の一行に、根拠も残す

収入の記録例

取引先、仕事の内容、金額、
納品・請求・入金の日付を保存。
請求書や振込明細と対応させる。

経費の記録例

支払日、内容、金額、業務上の
用途を記録。生活と共用なら、
業務分を区分した根拠も残して確認する。

帳簿や所得区分ごとの取扱いは異なります。
不明点は税務署・税理士へ確認します。

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気になったことを、
自分の経験と重ねよう。

仕事内容や必要な手続きを
知った次は、自分が関心を
持てる副業を考えてみましょう。
制度や取引の判断は、本文で
紹介した窓口へ確認してください。

副業スキル診断

学習や仕事の選び方を考えるきっかけに。

診断は、仕事選びを考えるための参考としてお使いください。

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ポイントを比べる

よくある勘違いを分ける

副業がアルバイトの場合

副業も給与なら、
年末調整されない給与収入などを
含めて別の判定が必要。

住民税は別に確認

所得税の申告が不要でも、
住民税の申告が必要な場合がある。
自治体の案内を確認。

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選ぶ前に比べる

経費にする前に確認する

業務に必要な支出

仕事のための費用かを
説明できるよう、
領収書や用途の記録を残す。

生活と共用の支出

通信費などは全額を自動で
経費にしない。業務分を
明確に区分できるか確認する。

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進める順番

月に一度、記録を整える

1

収入と請求を記録

取引先、日付、金額、
入金予定を整理する。

2

費用と証拠を保存

領収書、請求書、
用途を対応させて残す。

3

不明な処理を確認

事業所得・雑所得の区分や、
高額な資産の扱いは相談する。

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あなたの場合を書いてみよう

申告の準備に集める情報

給与と副業の資料

源泉徴収票、売上記録、入金明細など。

経費と控除の資料

領収書、用途の記録、控除証明書など。

確認する窓口と期限

申告する年分の最新案内で確認する。

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参考にした情報

確認に使える公式情報

2026年9月確認。制度・取引・受講の条件は、
各窓口の最新案内も確認してください。

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自分の得意を、
仕事選びのヒントに。

仕事内容や必要な手続きを
知った次は、自分が関心を
持てる副業を考えてみましょう。
制度や取引の判断は、本文で
紹介した窓口へ確認してください。

副業スキル診断

学習や仕事の選び方を考えるきっかけに。

診断は、仕事選びを考えるための参考としてお使いください。

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